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Wer muss Umsatzsteuer zahlen? Welche Steuersätze gibt es? Wie berechnet man die Umsatzsteuer?

Inhalt

Die Umsatzsteuer wird umgangssprachlich auch als Mehrwertsteuer bezeichnet. In Deutschland kommen je nach Art der Ware oder der Dienstleistung der allgemeine Steuersatz von 19 % und der ermäßigte Steuersatz von 7 % zur Anwendung.

Die Umsatzsteuer wird dabei vom Entgelt bemessen. Das Entgelt entspricht dem Nettowarenwert bzw. dem Nettowert der sonstigen Leistung. Die Umsatzsteuer ist grundsätzlich auf den Rechnungen auszuweisen. Umsatzsteuerpflichtige Unternehmen haben die Umsatzsteuer an das Finanzamt zu bezahlen, wobei sie sich grundsätzlich jene Umsatzsteuer, die sie selbst in Rechnung gestellt bekommen, als Vorsteuer abziehen können.

Stand: 30.09.2021

Anhängige Verfahren beim Bundesfinanzhof 2018 - Steuernews für Mandanten

Neue Revisionsverfahren

Rechnungsanschrift - Steuernews für Mandanten

Änderung des Umsatzsteuer-Anwendungserlasses

Pauschalpreis mit Frühstück - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

Urteil FG Berlin-Brandenburg

Sachentnahmen in der Gastronomie - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

Pauschbeträge 2021 für die Umsatzsteuer

Besteuerung von Sachentnahmen - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

Aktuelle Pauschbeträge für 2018

Maßgeblicher Frühstückspreis - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

Umsatzsteueraufteilung von Leistungen eines Hotels

Umsatzsteuer-Vorauszahlung für Dezember - Steuernews für Mandanten

Stichtag 10.1.2020

Zweites Corona-Steuerhilfegesetz: Umsatzsteuersenkung - Steuernews für Mandanten

BMF-Schreiben vom 30.6.2020

Eintrittsgelder für DJ-Veranstaltungen - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

Allgemeiner oder ermäßigter Umsatzsteuersatz?

Umsatzsteuer-Rückerstattung aus anderen EU-Staaten - Steuernews für Mandanten

Antragsfrist 30.9. beachten

Hotelserviceleistungen und Umsatzsteuer - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

Conciergeleistungen

Umsatzsteuer im Freizeitpark - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

Umsatzsteuersatz für Schaustellerunternehmen

Gewerbesteuer und Umsatzsteuer - Steuernews für Mandanten

Unternehmer erhalten auf Antrag eine Verlängerung der Abgabefristen für die Umsatzsteuer-Voranmeldungen und der Frist zur Entrichtung der Vorauszahlungen um einen Monat (§ 18 Abs. 6 Umsatzsteuergesetz/UStG und §§ 46, 47 Umsatzsteuer-Durchführungsverordnung/UStDV).

Bürokratieerleichterungen - Steuernews für Mandanten

22 Punkte-Paket der Bundesregierung

Umsatzsteuer auf Saunaleistung - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

Regelsteuersatz für Saunaleistungen

UST-Voranmeldung für Dezember - Steuernews für Mandanten

Als „kurzer Zeitraum“ gelten im Allgemeinen 10 Tage.

Temporäre Umsatzsteuersenkung vom 1.7.2020 bis 31.12.2020 - Steuernews für Mandanten

Der ermäßigte Steuersatz verringert sich über denselben Zeitraum von 7 % auf 5 %.

Rechtsprechung zu Sparmenüs - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

Der vom Bundesfinanzhof (BFH) entschiedene Fall (vom 3.4.2013, V B 125/12) betraf den Betreiber einer Fast-Food-Kette. Dieser offerierte unter anderem sog. „Sparmenüs”.

Umsatzsteuer: Betriebsausgabenabzug für Dezember - Steuernews für Mandanten

Umsatzsteuervorauszahlungen stellen regelmäßig wiederkehrende Ausgaben i.S.d. § 11 Abs. 2 Einkommensteuergesetz (EStG) dar.

Rechnungsangaben bei „Business Packages“ - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

Die Finanzverwaltung lässt in Abschnitt 12.16 Abs. 10 des Umsatzsteuer-Anwendungserlasses diverse Vereinfachungen zu.

Umsatzsteuer: Regelsteuersatz auch ohne eigenen Verzehrbereich - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

unterschiedlichen Umsatzsteuersätze für die Abgabe von Speisen müssen beachtet werden

Vorsteuerabzug - Steuernews für Mandanten

Umsatzsteuerpflichtige Unternehmer müssen auf ihren Rechnungen bestimmte Pflichtangaben machen.

Bewirtungsrechnungen ab 2017 - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

Höhere Betragsgrenze für Kleinbetragsrechnungen

Ermäßigter Steuersatz für Hauswasseranschlusskosten - Steuernews für Mandanten

Die Finanzverwaltung war bisher der Auffassung, dass in solchen Fällen der allgemeine Umsatzsteuersatz von 19 % zu verrechnen ist.

Umsatzsteuer auf Münzen - Steuernews für Mandanten

Neues BMF-Schreiben

Umsatzsteuer auf Reiseleistungen - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

Sonderregelungen für Reiseleistungen

Umsatzsteuer beim Stundenhotel - Steuernews für Gastronomie/Hotellerie

Vermietungen und Verpachtungen von Grundstücken sind grundsätzlich umsatzsteuerfrei.

Umsatzsteuersatz für Bahn-Fahrkarten - Steuernews für Mandanten

Fahrkarten der Bahn unterliegen dem Regelmehrwertsteuersatz von 19 %.

Trotz sorgfältiger Datenzusammenstellung können wir keine Gewähr für die Vollständigkeit und Richtigkeit der dargestellten Informationen übernehmen. Bei weiteren Fragen stehen wir Ihnen im Rahmen unserer Berufsberechtigung jederzeit gerne für eine persönliche Beratung zur Verfügung.

Über mich: Ich bin Steuerberaterin in Filderstadt und berate Sie in allen steuerlichen und betriebswirtschaftlichen Belangen. Kontaktieren Sie meine Kanzlei. Ich freue mich auf Ihre Nachricht!

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